Таким образом, в системе взаимного страхования не создается субъект предпринимательства, целью деятельности которого являлось бы извлечение прибыли в пользу его владельцев, а реализуется принцип коллективной взаимопомощи участников при фактическом отсутствии товарно-денежных отношений, которые не могут быть построены ввиду отсутствия факта продажи страховой услуги как товара [1].
Коммерческое (акционерное) страхование, которое в основном и является главной темой данной работы, зародилось в системе взаимного страхования в эпоху становления капиталистических отношений путем совершенствования и развития этой системы. Социально-экономические отношения эпохи начала капитализма характеризовались появлением большого числа субъектов с явно выраженными сугубо индивидуальными имущественными интересами и специфическими объектами страхования и которых в силу указанных причин система взаимного страхования перестала удовлетворять.
Экономически обусловленная потребность этих субъектов в страховой защите привела к появлению товарно-денежных отношений особого вида, при которых страховая услуга приобрела характер и основные черты товара, максимально индивидуализированного под потребности конкретного клиента (по специфике самого объекта, рискам и опасностям, которым он
подвержен, и пр.).
При этом возник субъект предпринимательства, который, кроме как договором страхования, юридически никак не связан с его клиентами, и потому ставит основной целью своей деятельности извлечение прибыли путем заключения и исполнения оплачиваемых клиентами договоров страхования. В этом случае страховой фонд создается из страховых премий клиентов, но находится в распоряжении страховщика. Доход от результатов управления средствами этого фонда полностью принадлежит непосредственно страховщику. Ю
Государственные страховые гарантии. К этому направлению гарантий относится социальное страхование, государственное пенсионное страхование и страхование на случай безработицы. Осуществляется государством через систему создаваемых за счет налогов (или специальных обязательных отчислений, сборов и взносов) бюджетных или внебюджетных целевых фондов, которые находятся в государственном управлении.
Государственные страховые гарантии
Рис. 1.1. Структура взаимосвязи систем страхования
На рис. 1.1 приведена схема структурных взаимосвязей всех перечисленных выше систем. Особенностью взаимоотношений всех перечисленных способов страхования является принцип взаимной независимости выплат, согласно которому выплаты, производимые одному и тому же лицу из любой вышеперечисленной системы, не зависят от выплат, на которые это лицо имеет право по любой другой системе. При этом государство не отвечает по обязательствам страховщика (при коммерческом страховании) или общества взаимного страхования и наоборот, за исключением некоторых случаев, описанных далее.
п
1.3. Субъекты страховых правоотношений
Носителями общегражданских прав и обязанностей в страховании выступают субъекты страхового правоотношения, являющиеся участниками договорных отношений, которые направлены на исполнение оговоренных страховых обязательств. Субъектами страхования являются страховщик, страхователь, застрахованный и получатель (выгодоприобретатель).
1.3.1. Страховщик
Страховщиком в Украине признается юридическое лицо (субъект предпринимательства), созданное в форме акционерного, полного, коммандитного товарищества или товарищества с дополнительной ответственностью и имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности. Количество участников страховщика должно быть не менее трех. Законом допускается создание государственных страховых организаций. Страховая деятельность в стране иностранных страховщиков-нерезидентов Украины запрещена.
Страховщик-резидент обязан иметь полностью сформированный уставный фонд (УФ) в размере не менее 100 тыс. ЭКЮ по валютному обменному курсу НБУ. Если в составе учредителей страховщика присутствует хотя бы один иностранный инвестор-нерезидент Украины, сумма минимального УФ составляет 500 тыс. ЭКЮ. Общая доля иностранных лиц в УФ не может превышать 49% общего размера УФ, кроме случая привлечения в состав участников иностранных страховщиков, являющихся страховщиками-резидентами Украины. При этом общая доля иностранных лиц в УФ не может превышать 50% общего размера этого УФ, кроме тех страховщиков-резидентов Украины, которые получили лицензию на страхование жизни. Для них общая доля иностранных лиц в УФ не может превышать 49%.
Не менее 60% объема УФ обязательно должно быть оплачено деньгами. Допускается оплата не более чем 25% общего размера УФ государственными ценными бумагами по их номинальной стоимости, определенной согласно требованиям Минфина Украины. 12
Не допускается использование для формирования УФ:
• денежных средств, находящихся в страховых резервах (в случае перерегистрации страховщика, который ранее уже осуществлял страховую деятельность и производил формирование страховых резервов);
• средств, полученных страховщиком в кредит и под залог;
• нематериальных активов.
Стоимость материальных активов, которые используются для формирования УФ, должна быть подтверждена аудитором (аудиторской фирмой).
Страховщик Украины ограничен также в возможностях монополизации рынка и построения "страховых пирамид" через создание сети дочерних фирм вследствие того, что общий размер взносов страховщика в УФ других страховщиков Украины ограничивается законом на уровне не более 20% его собственного уставного фонда, а в УФ отдельного страховщика он может вложить не более 5% от уставного фонда.
Страховая деятельность относится к исключительному виду предпринимательской деятельности, т. е. предметом непосредственной деятельности страховщика может быть только страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием страховых резервов, их использованием с целью возмещения материального ущерба либо оказания материальной помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни, а также деятельность, связанная с размещением страховых резервов и управлением этими резервами с целью получения страховщиком инвестиционного дохода. Лицензия дает право осуществлять страховую деятельность только в Украине и выдается страховщику-резиденту Комитетом по делам надзора за страховой деятельностью Украины в соответствии с установленными требованиями [1.2, 1.3, 1.4].
1.3.2. Страхователь
Страхователь — это лицо, которое в силу закона или договора страхования обязано уплатить страховщику страховую премию (плату за страхование), а при наступлении предусмотренного события (страхового случая) вправе требовать от страховщика страховую выплату себе, либо застрахованному, либо
13
получателю, если о страховании этого лица страхователем заключен договор или страхователь доверяет этому лицу получить страховую выплату.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122
Коммерческое (акционерное) страхование, которое в основном и является главной темой данной работы, зародилось в системе взаимного страхования в эпоху становления капиталистических отношений путем совершенствования и развития этой системы. Социально-экономические отношения эпохи начала капитализма характеризовались появлением большого числа субъектов с явно выраженными сугубо индивидуальными имущественными интересами и специфическими объектами страхования и которых в силу указанных причин система взаимного страхования перестала удовлетворять.
Экономически обусловленная потребность этих субъектов в страховой защите привела к появлению товарно-денежных отношений особого вида, при которых страховая услуга приобрела характер и основные черты товара, максимально индивидуализированного под потребности конкретного клиента (по специфике самого объекта, рискам и опасностям, которым он
подвержен, и пр.).
При этом возник субъект предпринимательства, который, кроме как договором страхования, юридически никак не связан с его клиентами, и потому ставит основной целью своей деятельности извлечение прибыли путем заключения и исполнения оплачиваемых клиентами договоров страхования. В этом случае страховой фонд создается из страховых премий клиентов, но находится в распоряжении страховщика. Доход от результатов управления средствами этого фонда полностью принадлежит непосредственно страховщику. Ю
Государственные страховые гарантии. К этому направлению гарантий относится социальное страхование, государственное пенсионное страхование и страхование на случай безработицы. Осуществляется государством через систему создаваемых за счет налогов (или специальных обязательных отчислений, сборов и взносов) бюджетных или внебюджетных целевых фондов, которые находятся в государственном управлении.
Государственные страховые гарантии
Рис. 1.1. Структура взаимосвязи систем страхования
На рис. 1.1 приведена схема структурных взаимосвязей всех перечисленных выше систем. Особенностью взаимоотношений всех перечисленных способов страхования является принцип взаимной независимости выплат, согласно которому выплаты, производимые одному и тому же лицу из любой вышеперечисленной системы, не зависят от выплат, на которые это лицо имеет право по любой другой системе. При этом государство не отвечает по обязательствам страховщика (при коммерческом страховании) или общества взаимного страхования и наоборот, за исключением некоторых случаев, описанных далее.
п
1.3. Субъекты страховых правоотношений
Носителями общегражданских прав и обязанностей в страховании выступают субъекты страхового правоотношения, являющиеся участниками договорных отношений, которые направлены на исполнение оговоренных страховых обязательств. Субъектами страхования являются страховщик, страхователь, застрахованный и получатель (выгодоприобретатель).
1.3.1. Страховщик
Страховщиком в Украине признается юридическое лицо (субъект предпринимательства), созданное в форме акционерного, полного, коммандитного товарищества или товарищества с дополнительной ответственностью и имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности. Количество участников страховщика должно быть не менее трех. Законом допускается создание государственных страховых организаций. Страховая деятельность в стране иностранных страховщиков-нерезидентов Украины запрещена.
Страховщик-резидент обязан иметь полностью сформированный уставный фонд (УФ) в размере не менее 100 тыс. ЭКЮ по валютному обменному курсу НБУ. Если в составе учредителей страховщика присутствует хотя бы один иностранный инвестор-нерезидент Украины, сумма минимального УФ составляет 500 тыс. ЭКЮ. Общая доля иностранных лиц в УФ не может превышать 49% общего размера УФ, кроме случая привлечения в состав участников иностранных страховщиков, являющихся страховщиками-резидентами Украины. При этом общая доля иностранных лиц в УФ не может превышать 50% общего размера этого УФ, кроме тех страховщиков-резидентов Украины, которые получили лицензию на страхование жизни. Для них общая доля иностранных лиц в УФ не может превышать 49%.
Не менее 60% объема УФ обязательно должно быть оплачено деньгами. Допускается оплата не более чем 25% общего размера УФ государственными ценными бумагами по их номинальной стоимости, определенной согласно требованиям Минфина Украины. 12
Не допускается использование для формирования УФ:
• денежных средств, находящихся в страховых резервах (в случае перерегистрации страховщика, который ранее уже осуществлял страховую деятельность и производил формирование страховых резервов);
• средств, полученных страховщиком в кредит и под залог;
• нематериальных активов.
Стоимость материальных активов, которые используются для формирования УФ, должна быть подтверждена аудитором (аудиторской фирмой).
Страховщик Украины ограничен также в возможностях монополизации рынка и построения "страховых пирамид" через создание сети дочерних фирм вследствие того, что общий размер взносов страховщика в УФ других страховщиков Украины ограничивается законом на уровне не более 20% его собственного уставного фонда, а в УФ отдельного страховщика он может вложить не более 5% от уставного фонда.
Страховая деятельность относится к исключительному виду предпринимательской деятельности, т. е. предметом непосредственной деятельности страховщика может быть только страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием страховых резервов, их использованием с целью возмещения материального ущерба либо оказания материальной помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни, а также деятельность, связанная с размещением страховых резервов и управлением этими резервами с целью получения страховщиком инвестиционного дохода. Лицензия дает право осуществлять страховую деятельность только в Украине и выдается страховщику-резиденту Комитетом по делам надзора за страховой деятельностью Украины в соответствии с установленными требованиями [1.2, 1.3, 1.4].
1.3.2. Страхователь
Страхователь — это лицо, которое в силу закона или договора страхования обязано уплатить страховщику страховую премию (плату за страхование), а при наступлении предусмотренного события (страхового случая) вправе требовать от страховщика страховую выплату себе, либо застрахованному, либо
13
получателю, если о страховании этого лица страхователем заключен договор или страхователь доверяет этому лицу получить страховую выплату.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122