• выбор методов управления риском и применение их; Решение задачи идентификации риска разбивается на две части:
1) выявление риска, т. е. определение того, что подвержено опасности, риску. Применяются следующие методики: организационная схема, бухгалтерские и другие отчеты, схемы потоков, анализ "вход-выход";
2) идентификация действующих причин и рисков, приводящих к подобному результату. Применяемые методики:
— контрольные списки, при разработке которых необходимо обследовать объект, поскольку только на месте можно проверить выполнение стандартов технического обслуживания и содержания сооружения, что является важным условием снижения подверженности риску от огня, взрыва, промышленных несчастных случаев и дефектов выпускаемых изделий;
—, анализ угроз, дополняющий "контрольные списки" рассмотрением других потенциальных источников убытков и обеспечивающий составление перечня угроз, которым подвержен бизнес;
— анализ событий — рассмотрение возможных событий,! которые могут вызвать проблемы в бизнесе, а затем исследова-1! 288
ние причин этих событий и эффектов производных от них — вариации воздействия причин и эффектов являются функцией события. Анализ события может быть дополнен построением логического дерева опасности, на котором различные опасности, предшествующие риску, могут идентифицировать событие убытка производства. Эта методика применяется для усиления процесса анализа риска в другой методической, логической манере.
Оценка риска — это определение количественным или качественным способом степени риска. Знать о возможном наступлении риска необходимо, но далеко не достаточно. Важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска и каковы последствия риска, причем сначала следует оценить вероятность того, что некое событие действительно произойдет, а затем — как оно повлияет на экономическое положение предприятия. На этом этапе оценивается возможность убытка от конкретного риска и анализируется или рассчитывается соответствующий размер убытка.
Различают качественную, количественную оценку риска и относительную оценку риска на основе анализа финансового состояния предприятия [8.4].
При качественной оценке определяются возможные виды риска, а также факторы, влияющие на уровень риска при выполнении определенного вида деятельности. Обычно, качественный анализ предпринимательского риска проводится на стадии разработки бизнес-плана. Во время качественной оценки риска выявляются основные виды рисков, влияющие на результаты деятельности предприятия.
Среди подходов к количественной оценке риска выделяют следующие: статистический- метод оценки, метод экспертных оценок, использование аналогов.
С помощью статистического метода оценки риска на основе расчета дисперсии, стандартного отклонения и коэффициента вариации можно оценить риск не только конкретной сделки, но и предпринимательской фирмы в целом, проанализировав динамику ее доходов, за некоторый промежуток времени. Экспертный метод может быть реализован путем обработки мнений опытных предпринимателей и специалистов. Обычно эксперты сопровождают свои оценки данными о вероятности
10 8-32« 289
возникновения различных величин потерь. При использовании аналогов применяются базы данных о риске аналогичных проектов или сделок, исследовательских работ проектно-изыска-тельских учреждений. Полученные таким образом данные обрабатываются для выявления зависимостей в законченных проектах с целью учета потенциального риска при реализации нового предпринимательского проекта или сделки.
Относительная оценка риска на основе анализа финансового состояния предприятия — один из самых доступных в настоящее время методов оценки риска для предпринимательских структур. Финансовое состояние фирмы — это комплексное понятие, характеризующееся системой абсолютных и относительных показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов предприятия. Анализ данных показателей позволяет оценить финансовую устойчивость фирмы, которая в свою очередь является критерием оценки риска. Зависимость между финансовой устойчивостью предприятия и риском прямо пропорциональна: как только предприятие становится финансово неустойчивым — возникает риск банкротств. Анализ финансового состояния предприятия является одним из элементов предупреждения банкротства на самых ранних стадиях.
Выбор методов управления риском и их применение основывается на данных оценки риска. Среди способов управления рисками выделяют две группы — организационно-технические "и финансово-договорные способы [8.4, 8.5].
К организационно-техническим относятся способы избежания рисков и способы сокращения рисков.
Избежание риска — наиболее решительный метод взаимодействия с риском; он заключается в общем ограничении убытка, подверженного специфическому риску. Однако этот метод наиболее ограничен в практическом применении, поскольку приводит к отказу от некоторой деятельности и потому — к потере выгоды, сопровождающей эту деятельность.
При использовании этого направления также следует учитывать следующие моменты:
• избежание возможных рисков может быть просто невозможным, в частности это касается рисков гражданской ответственности; 290
• избежание одного вида риска может привести к возникновению других; например, отказ от риска, связанного с авиаперевозками грузов, ставит перед предпринимательской фирмой проблему перевозок автомобильным или железнодорожным транспортом;
• возможный объем прибыли от занятия определенной деятельностью может значительно превышать возможные потери в случае наступления рисковой ситуации, связанной с данным видом деятельности. "Упраздняя" риск, предпринимательская фирма лишает себя возможности получения дополнительной прибыли, связанной с риском, так как рисковая ситуация — это, с одной стороны, источник возможных потерь, но с другой, — источник дополнительных прибылей.
Способы сокращения рисков нацелены на сокращение либо вероятности убытков, либо размера последствий убытков. С этой целью используются такие приемы:
• организационные способы (разделение, объединение, диверсификация);
• технические способы;
• обучение и тренировка персонала;
• комбинированный способ.
Разделение рисков, как правило, осуществляется за счет разделения активов предпринимательской фирмы. Суть его заключается в сокращении максимально возможных потерь за одно событие, но при этом одновременно возрастает число случаев риска, которые нужно контролировать. Активы могут быть разделены путем:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122