В закладной ука-
зываются срок, в который должен быть погашен долг, размер
процента и то недвижимое имущество, которое служит обес-
печением ссуды.
Закладной лист - обязательство, выдаваемое своим креди-
торам ипотечными банками. Последние, выдавая кредит вла-
дельцам недвижимости, в свою очередь, обращаются за креди-
том к денежному рынку. Этот кредит они получают под за-
кладные листы - особый вид налоговых долгосрочных обяза-
тельств. На каждом закладном листе обозначена номинальная
погашения. Закладные листы погашаются посредством тиража.
Они имеют также купоны, по которым их владелец получает
процент.
Закладной лист обеспечен капиталом выпустившего его уч-
сядеiнч. Но ВМРСТ> г тем он обеспечен также той недвижи-
мостью, которая находится в залоге. В этом плане залоговый
лист есть обязательство, обеспеченное недвижимостью. В от-
личие от частной закладной его обеспечением служит не кон-
кретная недвижимость, а их совокупность.
Банк
Посредником между кредитом и заемщиком вы-
ступает банк. Банк есть особая организационная единица
бизнеса, сферой деятельности которой являются операции с
ссудным капиталом. Банки имеют клиентов (заемщиков и кре-
диторов) и корреспондентов (другие банки и кредитно-финан-
совые институты, с которыми банк состоит в постоянных дело-
вых отношениях, основанных на взаимности оказываемых ус-
луг),
См. схему 3.1
Каждый клиент банка открывает в нем счет, где находят от-
ражение все его платежи. Платежные операции в пользу кли-
ентов заносятся в кредит (на правую сторону счета), а исполь-
зование средств клиентом - в левую сторону (дебет). Разница
между дебетовой и кредитовой позициями клиента образует
сальдо счета. Если счет имеет дебетовое сальдо, то это означа-
ет, что клиент хранит вклад в банке, а банк имеет обязательст-
во перед ним. Если же возникает кредитовое сальдо, то у бан-
ка появляется требование к клиенту, т, е. последний является
должником банка,
См. схему 3.2
Для открытия банковского счета требуется подтверждение
правоспособности и дееспособности клиента. Он должен пред-
ставить документы, свидетельствующие о его полном имени,
дате рождения и месте жительства. Юридическому лицу для
открытия счета необходимо предоставить нотариально заверен-
ную выписку из торгового реестра. В выписке также должно
быть указано персональное лицо, представляющее интересы
корпорации в банке. В каждой стране также существует юри-
дическая норма для физических лиц, согласно которой право
на ведение операции разрешается только по достижению оп-
ределенного возраста (например, в ряде стран это 18 лет, а в
других - 21 год).
В соответствии с пожеланиями клиента ему могут быть от-
крыты счета нескольких видов: отдельный счет (владельцем
является одно физическое или юридическое лицо), общий счет
(два и оолее влаД<\ьц). Осс" разновидностью банковского
счета является счет на доверительных началах. Этот счет мо-
жет быть выписан на доверенное лицо (адвокат, нотариус, на-
логовый инспектор) и на уполномоченного в делах. Доверен-
ность выдается только владельцем фирмы или ее президентом.
Ее наличие означает, что доверенное лицо от имени фирмы мо-
жет самостоятельно заключать сделки. Доверенность может
быть отозвана руководителем фирмы. При подписании контра-
ктов доверенное лицо перед своей подписью обязано поста-
вить пометку или <рра,>, означающую, что правовое дей-
ствие осуществлено на основе доверенности.
В отличие от доверенного лица уполномоченный в делах ог-
раничен в своих действиях. Ему разрешены только те опера-
ции, на осуществление которых выданы полномочия.
______________________1_______
Пассивные операции банков
Оанк, будучи специфическим видом акционерной
компании, имеет основной капитал, образующийся из взносов
акционеров при его учреждении и поступлений за счет выпус-
ка собственных акций. Кроме этого банк располагает резерв-
ным капиталом, формирующимся из прибыли банка. Он пред-
назначен для покрытия непредвиденных убытков. Основной и
резервный капитал являются исходной основой для организа-
ции собственного банковского дела.
Деятельность банка связана с тремя видами операций:
а) пассивными операциями;
6) активными операциями и
в) комиссионными операциями. Последние в свою
очередь делятся но банковские услуги и собствен-
ные операции.
Пассивными операциями (пассивы) называются опе-
раци, посредством которых образуются ресурсы банка. Тас-
сивный "операции делятся на краткосрочные и долгосрочные. К
первым относятся прием вкладов и заемные деньги: ко вто-
рым - эмиссии закладных листов, банковских и коммуналь-
ных облигаций а также долгосрочные займы у корреспонден-
тов банка.
Подавляющую часть пассивных операций составляют I>а-
ды. Они в свою очередь подразделяются на депозиты и сбере-
гательные вклады. С точки зрения техники банковских опера-
ций существуют два вида банковских депозитов; ,вклады до
востребования или текущие счета ивклады на срок или
срочные счета.
Депозиты .о_в остребования ((Iетапгi (iуро-
. прталяют собой счета, на которых хранятся временно
свободные денежные ресурсы, находящиеся и ;.".с""" обо-
роте фирмы, Они наиболее подвижны и могут быть возвраще-
ны вкладчику по первому требованию как по частям, так и в
полном объеме. Он может получить как наличные деньги, так и
воспользоваться именным денежным документом: чековой
книжкой, обыкновенной или электронной кредитной карточ-
кой. Иногда депозит до востребования, а также депозит на
срок может быть оформлен в виде депозитного сертификата
(СегiiГiсаiе оI Вероаii). Он дает право изъять вклад только в
полном объеме.
По текущим счетам банк не выплачивает процент вкладчи-
ку, в большинстве стран это запрещено законом. Его банк ком-
пенсирует бесплатным или льготным финансовым сервисом
(перечисление средств со счета на счет, переводы, предостав-
ление свободных чеков), То, что делал прежде бухгалтерский
отдел фирмы берет на себя банк. Кроме того, большой объем
операций с текущими счетами приводит к тому, что у него об-
разуется стабильный <сухой остаток>, который банк без осо-
бого риска может предоставить в кредит под процент.
Второй вид депозитов представлен й_р".о ч н ыми вклада-
ми. На этих счетах хранятся временно свободные денежные
ресурсы корпорации и частных лиц, они не используются для
осуществления текущих платежей, как это имеет место у де-
позитов до востребования. Существуют четыре стандартных
срока для этих вкладов: от одного до трех месяцев (30-89
дней); от трех до шести месяцев (90-179 дней), от шести до
двенадцати месяцев (180-359 дней) и свыше 12 месяцев (360
дней и более).
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71
зываются срок, в который должен быть погашен долг, размер
процента и то недвижимое имущество, которое служит обес-
печением ссуды.
Закладной лист - обязательство, выдаваемое своим креди-
торам ипотечными банками. Последние, выдавая кредит вла-
дельцам недвижимости, в свою очередь, обращаются за креди-
том к денежному рынку. Этот кредит они получают под за-
кладные листы - особый вид налоговых долгосрочных обяза-
тельств. На каждом закладном листе обозначена номинальная
погашения. Закладные листы погашаются посредством тиража.
Они имеют также купоны, по которым их владелец получает
процент.
Закладной лист обеспечен капиталом выпустившего его уч-
сядеiнч. Но ВМРСТ> г тем он обеспечен также той недвижи-
мостью, которая находится в залоге. В этом плане залоговый
лист есть обязательство, обеспеченное недвижимостью. В от-
личие от частной закладной его обеспечением служит не кон-
кретная недвижимость, а их совокупность.
Банк
Посредником между кредитом и заемщиком вы-
ступает банк. Банк есть особая организационная единица
бизнеса, сферой деятельности которой являются операции с
ссудным капиталом. Банки имеют клиентов (заемщиков и кре-
диторов) и корреспондентов (другие банки и кредитно-финан-
совые институты, с которыми банк состоит в постоянных дело-
вых отношениях, основанных на взаимности оказываемых ус-
луг),
См. схему 3.1
Каждый клиент банка открывает в нем счет, где находят от-
ражение все его платежи. Платежные операции в пользу кли-
ентов заносятся в кредит (на правую сторону счета), а исполь-
зование средств клиентом - в левую сторону (дебет). Разница
между дебетовой и кредитовой позициями клиента образует
сальдо счета. Если счет имеет дебетовое сальдо, то это означа-
ет, что клиент хранит вклад в банке, а банк имеет обязательст-
во перед ним. Если же возникает кредитовое сальдо, то у бан-
ка появляется требование к клиенту, т, е. последний является
должником банка,
См. схему 3.2
Для открытия банковского счета требуется подтверждение
правоспособности и дееспособности клиента. Он должен пред-
ставить документы, свидетельствующие о его полном имени,
дате рождения и месте жительства. Юридическому лицу для
открытия счета необходимо предоставить нотариально заверен-
ную выписку из торгового реестра. В выписке также должно
быть указано персональное лицо, представляющее интересы
корпорации в банке. В каждой стране также существует юри-
дическая норма для физических лиц, согласно которой право
на ведение операции разрешается только по достижению оп-
ределенного возраста (например, в ряде стран это 18 лет, а в
других - 21 год).
В соответствии с пожеланиями клиента ему могут быть от-
крыты счета нескольких видов: отдельный счет (владельцем
является одно физическое или юридическое лицо), общий счет
(два и оолее влаД<\ьц). Осс" разновидностью банковского
счета является счет на доверительных началах. Этот счет мо-
жет быть выписан на доверенное лицо (адвокат, нотариус, на-
логовый инспектор) и на уполномоченного в делах. Доверен-
ность выдается только владельцем фирмы или ее президентом.
Ее наличие означает, что доверенное лицо от имени фирмы мо-
жет самостоятельно заключать сделки. Доверенность может
быть отозвана руководителем фирмы. При подписании контра-
ктов доверенное лицо перед своей подписью обязано поста-
вить пометку
ствие осуществлено на основе доверенности.
В отличие от доверенного лица уполномоченный в делах ог-
раничен в своих действиях. Ему разрешены только те опера-
ции, на осуществление которых выданы полномочия.
______________________1_______
Пассивные операции банков
Оанк, будучи специфическим видом акционерной
компании, имеет основной капитал, образующийся из взносов
акционеров при его учреждении и поступлений за счет выпус-
ка собственных акций. Кроме этого банк располагает резерв-
ным капиталом, формирующимся из прибыли банка. Он пред-
назначен для покрытия непредвиденных убытков. Основной и
резервный капитал являются исходной основой для организа-
ции собственного банковского дела.
Деятельность банка связана с тремя видами операций:
а) пассивными операциями;
6) активными операциями и
в) комиссионными операциями. Последние в свою
очередь делятся но банковские услуги и собствен-
ные операции.
Пассивными операциями (пассивы) называются опе-
раци, посредством которых образуются ресурсы банка. Тас-
сивный "операции делятся на краткосрочные и долгосрочные. К
первым относятся прием вкладов и заемные деньги: ко вто-
рым - эмиссии закладных листов, банковских и коммуналь-
ных облигаций а также долгосрочные займы у корреспонден-
тов банка.
Подавляющую часть пассивных операций составляют I>а-
ды. Они в свою очередь подразделяются на депозиты и сбере-
гательные вклады. С точки зрения техники банковских опера-
ций существуют два вида банковских депозитов; ,вклады до
востребования или текущие счета ивклады на срок или
срочные счета.
Депозиты .о_в остребования ((Iетапгi (iуро-
. прталяют собой счета, на которых хранятся временно
свободные денежные ресурсы, находящиеся и ;.".с""" обо-
роте фирмы, Они наиболее подвижны и могут быть возвраще-
ны вкладчику по первому требованию как по частям, так и в
полном объеме. Он может получить как наличные деньги, так и
воспользоваться именным денежным документом: чековой
книжкой, обыкновенной или электронной кредитной карточ-
кой. Иногда депозит до востребования, а также депозит на
срок может быть оформлен в виде депозитного сертификата
(СегiiГiсаiе оI Вероаii). Он дает право изъять вклад только в
полном объеме.
По текущим счетам банк не выплачивает процент вкладчи-
ку, в большинстве стран это запрещено законом. Его банк ком-
пенсирует бесплатным или льготным финансовым сервисом
(перечисление средств со счета на счет, переводы, предостав-
ление свободных чеков), То, что делал прежде бухгалтерский
отдел фирмы берет на себя банк. Кроме того, большой объем
операций с текущими счетами приводит к тому, что у него об-
разуется стабильный <сухой остаток>, который банк без осо-
бого риска может предоставить в кредит под процент.
Второй вид депозитов представлен й_р".о ч н ыми вклада-
ми. На этих счетах хранятся временно свободные денежные
ресурсы корпорации и частных лиц, они не используются для
осуществления текущих платежей, как это имеет место у де-
позитов до востребования. Существуют четыре стандартных
срока для этих вкладов: от одного до трех месяцев (30-89
дней); от трех до шести месяцев (90-179 дней), от шести до
двенадцати месяцев (180-359 дней) и свыше 12 месяцев (360
дней и более).
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71